Jualan ? Pake CAROUSELL aja !!! The Best Social - Commerce World Wide

Hello Bloggers!!!
Long time no see yaaaa....

Tanggal 28 juli 2015 alhamdulillah aja nih gue terpilih menjadi salah satu Brand Ambassador dari Carousell dalam Carousell Campus Ambassador 2015.

Carousell tuh apaan sih?

gue yakin banget pertama kali lo semua denger kata 'Carousell' ini pasti otak lo bakal mikir kalo ini sejenis komidi puter yang suka ada di pasar malem, atau yang kerenan dikit komidi puter yang ada di dufan.

but, it's not about that guys.

jadi Carousell yang gue maksud disini adalah sebuah aplikasi yang mutakhir, hits, keren dan fantastis buat lo semua yang hobi jualan online atau hobi belanja online. Carousell ini adalah mobile first marketplace yang 100% free charge, jadi kalo lo jual barang disini lo gakan kena potongan untuk hasil yang lo dapet dari penjualan lo, karena jualan di Carousell ini FREE! jadi semua keuntungan dari hasil penjualan MUTLAK semuanya buat lo NO potong - potong keuntungan deh ya cyin~, this is so simple to sell, ada banyak kategori barang yang lo bisa cari disini mulai dari fashion, buku, alat tulis, art and design, vintage item, gadget, bahkan kalo mungkin lo mau jual mantan lo disini juga bisa (haha no offense guys, i'm just joking :p) lo bisa beli barang di Carousell dengan sistem ngechat langsung si penjual, jadi gada kata yang namanya slow respon karena penjual di Carousell selalu standby online, sistemnya kayak lo pake whatsapp aja, lo suka barang, lo bisa langsung chat si penjualnya dan pasti fast respon karena mereka statusnya selalu online.

if you know to take photos using a smartphone, and text using SMS or Whatsapp, you'd know how to buy and sell on Carousell

jadi ini sedikit overview tentang Carousell

1. favourite shopping app. worldwide

jadi Carousell ini udah ada di beberapa negara, seperti singapora, malaysia, taiwan dan sedang dikembangkan lagi di indonesia, australia dan amerika. Carousell ini menjadi shopping app no. 5 di Malaysia dan no. 1 di Singapore dan Taiwan

2. sudah sering menjadi media coverage di beberapa majalah ternama di indonesia seperti GoGirl!, BeritaSatu, Koran Sindo, DetikCom, Kompas.com, StartupBisnis, CitaCinta, Neighbourlist dan masih banyak lagi.

3. banyak banget event - event keren yang diadain sama Carousell, salah satunya adalah event garage sell bulan November 2015 nanti

4. Carousell bekerja sama dengan beberapa fashion blogger di Indonesia, seperti Ayu Pratiwi, Jenahara, Jennifer Bachdim, Rachel Theresia, Hani Kenisha, Jessica Xu, Ollyvia Laura, Veren Lee, Olivia Pramaisella, Eliza Chandra, Riski Putri, Maria Rahajeng dan Joy Caroline.

Another fitur yang paling oke, yang bikin Carousell berbeda dari E - commerce yang lain adalah dengan adanya fitur Campus Marketplace. di Campus Marketplace ini lo bisa jualan khusus di lingkungan kampus lo, jadi dengan adanya fitur ini, lo bisa jadi penjual online yang hits di kampus lo dan bisa memudahkan lo buat melakukan transaksi karena pembeli lo merupakan temen - temen di dalam kampus lo sendiri. jadi nanti bakal ada special code buat masing2 kampus dan special code itu bisa didapat dari Carousell Campus Ambassador kalian (kalo di IPB berarti bisa mengontak gue di line @fimasiregar / IG : @fimasiregar).

HOW TO JOIN CAMPUS MARKETPLACE?

so, this is several steps nya guys ;)

1. download aplikasi Carousell di google play

2. lakukan registrasi akun (bisa pake akun FB / Google)

3. setelahnya kalian bakal masuk ke beranda Carousell

4. klik JOIN NOW di box pertama yang ada tulisan campus marketplacenya

5. pilih kampus  - klik - masukan kode rahasia (yang bisa didapat dari Carousell Campus Ambassador di kampus lo) dan masukkan referrer username (ini juga minta ke Carousell CA di kampus lo)

6. setelah join di dalam Campus Marketplace, akan ada kategori tambahan di halaman pertama aplikasi Carousell. lo bisa klik kategori itu untuk masuk ke Campus Marketplace dan mulai browsing, selain itu ada sistem 'search' and 'filter' yang bisa bikin pencarian lo lebih gampang

eg : kalo mau liat barang 'for him' di campus marketplace IPB, klik kategori IPB, terus ganti filternya ke 'for him' 

HOW TO SELL IN CAMPUS MARKETPLACE?

ini lebih gampang lagi bro and sist

1. klik 'sell' (kanan atas untuk android, tengah bawah untuk iPhone)

2. pilih foto dari gallery yang mau diupload, atau bisa snap langsung dari kamera

3. klik next - > pilih kategori yang sesuai

4. inget untuk ngasih deskripsi yang jelas di barang dagangan lo (karena Carousell menggunakan sistem keyword)

5. klik masukkan and done!

HOW TO PROMOTE YOUR STUFF IN CAROUSELL?

1. promosiin profil lo dengan cara :

klik me - promote - promosiin profil lo ke 3 sosmed yang berbeda cuma dengan 1 klik!

2. promosiin barang dagangan secara individual

klik foto barang dagangan - more... - share - nah lo pilih deh mau promosiin ke mana FB, twitte, whatsapp, IG dll BEBASSH~

WHAT THE DIFFERENCE CAROUSELL FROM ANOTHE E - COMMERCE?

Carousell fokus untuk penggunaan smarphone, karena kalo diliat liat smartphone lebih mudah buat dibawa bawa kan dibanding PC atau laptop. ga keren banget lo usaha onlineshop tapi masih ribet buat mengontrol barang dagangan lo karena harus lewat PC / Laptop. 2015 men! smartphone is everywhere, bahkan sambil lo di toilet juga lo bisa sambil dagang kalo lo pake Carousell :p

selain itu di karena Carousell berbasis social commerce, jadi lo bisa follow penjual - penjual yang lo emang suka banget barang - barangnya, jadi lo gakan ketinggalan updates dari mereka (sistemanya sama kayak di IG) dan barang - barang yang mau lo beli, tapi lo lagi bokek gada duit, itu bisa lo kasih love dulu dan nanti barang itu bakal tersimpan di wishlist profil lo. jadi saat lo udah punya uang lo gausah ribet - ribet scrolling sampe tangan lo pengkor cuma mau cari barang yang lo pengen setaun yang lalu.

so tunggu apalagi guys, kalo lo mau jadi penjual online shop terhits di kampus lo, mulai sekarang lo harus, kudu, wajib, musti DOWNLOAD Carousell App. the BEST social-commerce WORLDWIDE!

Thank youuuuu!!!! :)

STRATEGI OPTIMALISASI DALAM PENGELOLAAN BANK

Pengaruh Tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Bank.

           Fungsi intermediasi bank yakni menghimpun dan menyalurkan kembali dana kepada masyarakat merupakan fungsi yang penting dalam perbankan. Untuk mendeteksi fungsi intermediasi tersebut dapat digunakan indikator keuangan Loan to Deposit Ratio (LDR). Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan perbandingan antara jumlah kredit yang diberikan terhadap jumlah dana pihak ke tiga yang dihimpun dari masyarakat. Sedangkan profit atau laba merupakan indikasi kesuksesan suatu badan usaha. Selain menjalankan intermediasi, perolehan laba (profitabilitas merupakan tujuan yang ingin dicapai oleh suatu bank. Rasio profitabilitas merupakan hasil dari sejumlah kebijakan dan keputusan manajemen dalam menggunakan sumber-sumber dana bank. Batas aman LDR suatu bank adalah 110%. Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio kecukupan modal bank, merupakan pembagian jumlah modal. Jika LDR pada suatu bank maka Capital Adequacy Ratio (CAR) akan tinggi. Minimal CAR yang dimiliki bank sebesar 20%.

            Keadaan bank yang konservatif adalah suatu bank yang lebih memperhatikan kondisi likuiditas dibandingkan dengan profit yang diraih. Untuk menentukan suatu bank tergolong ke dalam bank konservatif ataupun bank ekspansif, dapat kita lihat dari sisi likuiditas dan profitabilitas bank tersebut.

            Di dalam ekspansif terdapat kebijakan yakni “The Law Of The Large Number”. Pada dasarnya The Law Of The Large Number adalah suatu konsep statistik yang menghitung jumlah rata-rata kejadian/resiko dalam sebuah sample atau populasi untuk memprediksi sesuatu. Contoh ilustrasinya akan lebih baik ada 1000 orang yang menabung sebesar Rp 10.000 daripada 1 orang yang menabung 10 juta, karena dengan begitu bank akan medapatkan bunga yang lebih banyak, dan jika hanya ada 1 orang yang menabung di bank tersebut akan banyak isu-isu yang menyebar tentang bank tersebut. Faktor ekspansif kredit yang ditunjukkan dengan rasio LDR sangat penting oleh bak dalam menjalankan fungsi intermediasinya dengan tujuanuntuk memperoleh laba yang didapat dari selisih penerimaan bunga kredit dengan beban bunga simpanan (spread). Dengan peningkatan dan pengelolaan penyaluran kredit yang baik akan mendorong suatu bank untuk meningkatkan kemampuannya dalam memperoleh laba (profitabilitas). 

Profit yang diterima bank merupakan selisih antara pendapatan dengan cost. Jika pendapatan yang diperoleh tinggi maka kan terjadi optimalisasi, sedangkan jika costnya rendah maka akan efisiensi. Efisiensi dalam bank akan terjadi jika ada :

1.   Adanya kegiatan operasional

Kegiatan operasional yang dilakukan secara efisiensi dalam bank misalnya dengan adanya penggunaan Anjungan Tunai Mandiri (ATM). Adanya ATM dapat mengurangi beban sebagai teller, dengan ATM nasabah bisa mentransfer sendiri uang yang akan dikirim tanpa harus meminta bantuan seorang teller. Dengan begitu kegiatan operasional bank akan lebih efisien.

  2   Human resources

Sumber daya manusia sangat diperlukan pastinya dalam kegiatan bank. Human resources bisa disebut juga Human Capital yang artinya karyawan sebagai aset perusahaan. Asset yang dimaksud adalah karyawan yang memiliki skill atau kemampuan diatas rata-rata dalam tugasnya. Human capital harus memiliki sertifikasi. Dengan human capital yang memiliki skill lebih akan efisien.

            Pendapatan bank itu dapat dihasilkan dari kegiatan yang dilakukan oleh bank dengan menjual produk atau jasa dari bank tersebut. Pendapatan bank yang diperoleh berupa Interest Spread Income dan Fee Based Income. Interest Spread Income merupakan hasil dari produk bank yakni (i₂ – i₁). Sedangkan Fee Based Income adalah hasil dari penjualan jasa yang dilakukan oleh bank contohnya kliring, valas, transfer, save deposit box, inkaso, letter of credit (LC) dan bilyet giro. Sebenarnya semua pendapatan yang diterima bank merupakan pendapatan dari dana pihak ketiga yang kemudian dana pihak ketiga tersebut mendapatkan fasilitas dan kemudahan yang diberikan oleh bank. 

Productivity Paradoks

             Di antara isu manajemen yang mengemuka saat itu adalah pencarian sumberdana non-konvensional dan efisiensi, termasuk pemanfaatan teknologi informasi. Dalam literatur terekam juga bahwa telah banyak usaha perusahaan untuk merespon secara aktif perubahan tersebut, termasuk dengan menerapkan reorganisasi melalui business process reengineering (BPR) yang salah satunya menggunakan teknologi informasi (TI).

            Tidak sedikit perusahaan yang mengalami kegagalan dalam implementasi teknologi informasi (TI). Ada beberapa penyebab yang dapat ditelusuri. Secara garis besar ada yang bersifat teknis dan non-teknis. Sisi teknis berkaitan dengan teknologi yang berada di belakang sistem tersebut, sementara sisi non teknis berada pada aspek keperilakuan dan managerial dalam penggunaan sistem tersebut. Terungkap secara jelas bagaimana peran TI dalam korporasi modern saat ini, terutama untuk mentrasformasikan investasi yang telah dilakukan dalam bidang TI yang tergolong besar agar menghasilkan nilai dan profitabilitas bagi perusahaan. Investasi-invetasi di bidang TI seringkali tidak diikuti dengan hasil yang maksimal bagi perusahaan, baik dari sisi produktivitas, profitabilitas maupun nilai yang akan diterima oleh suatu entitas bisnis. Inilah yang menyebabkan fenomena ”productivity paradox”, dimana investasi yang besar tidak menghasilkan manfaat yang besar juga. Contohnya adalah investasi untuk membeli sebuah mesin ATM yang ternyata tidak saja berpengaruh terhadap meningkatnya produktivitas pada proses pelayanan terhadap pelanggan (dibandingkan dengan menggunakan teller), tetapi berpengaruh pula terhadap aktivitas terkait lainnya seperti: mempercepat proses transfer antar rekening, mengurangi biaya komunikasi dan transaksi, meningkatkan rasa aman pelanggan, mempertinggi tingkat kepuasan nasabah, dan lain sebagainya. Dengan kata lain, ”tidak adil” rasanyajika investasi tersebut hanya dibebankan semata pada sebuah proses atau sub-sistem tertentu sementara kontribusi manfaatnya dirasakan pula oleh berbagai proses yang lain di dalam perusahaan.

Likuiditas

        Suatu bank dapat dikatakan likuid, apabila bank yang bersangkuta mampu membayar semua hutangnya terutama hutang-hutang jangka pendek. Dalam hal ini yang dimaksud hutang-hutang jangka pendek. Dalam hal ini yang dimaksud hutang-hutang jangka pendek yang ada di bank antara lain adalah simpanan masyarakat seperti simpanan tabungan, giro dan deposito. Dikatakan likuid jika pada saat ditagih bank mampu membayar. Kemudian bank juga harus dapat pula memenuhi semua permohonan kredit yang layak dibiayai.

       Legal Reserve Requirement adalah ketentuan bagi setiap bank umum untuk menysihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro wajib minimum berupa rekening giro bank yang bersangkutan pada bank Indonesia.

Konglomerasi (Penjajahan Modern)

        Siti Bank memberikan kredit kepada PT. P (Leasing). Suatu perusahaan ingin membuka usaha penjualan motor, tetapi tidak memiliki modal, lalu perusahaan tersebut meminjam uang kepada Siti Bank, dan membentuk perusahaan bernama Setra Company. PT. P (Leasing) bekerja sama dengan SETRA COMPANY dalam bisnis penjualan motor yang melayani penjualan secara kredit. PT. P mengasuransikan motor yang telah dibeli oleh si X (pelanggan) kepada PT. DJ. Jika X tidak melunasi cicilan motor, maka PT. P harus membayar premi sebesar Rp10,000. Pada suatu hari, X meninggal dunia dengan cicilan motor yang masih belum lunas. Hal itu menyebabkan PT. P harus membayar premi sebesar Rp10,000 kepada PT. DJ, dan PT. DJ diharuskan untuk membayar uang penjamin sebesar Rp10,000,000. Melihat transaksi antara PT. P dengan PT. DJ dalam asuransi motor, Siti Bank memutuskan untuk bekerja sama dengan PT. DJ. Karena menurut Siti Bank, transaksi tersebut menguntungkan. PT. DJ diharuskan untuk membayar uang penjamin sebesar Rp10,000,000 tapi PT. DJ tidak sanggup, lalu PT. DJ memutuskan untuk bekerja sama dengan PT. MA untuk membantu membayar uang penjamin tersebut. PT. DJ hanya sanggup membayar sebesar Rp2,000,000 dan hanya mendapatkan premi sebesar Rp2,000. PT. MA menyetujui untuk membayar sebesar Rp8,000,000 dan mendapat premi sebesar Rp8,000. Kegiatan tersebut disebut Reasuransi. PT. MA merasa Rp8,000,000 terlalu berat, akhirnya dia memutuskan untuk bekerja sama dengan PT. UTRI. PT. MA hanya sanggup membayar Rp2,000,000 dan mendapat premi sebesar Rp2,000, sedangkan PT. UTRI menyanggupi untuk membayar sebesar Rp6,000,000 dan memperoleh premi sebesar Rp6,000. PT. UTRI merupakan muara terakhir dari transaksi ini dan mendapatkan premi paling besar. Kegiatan ini disebut Restrocessi. Besarnya uang penjamin yang harus ditaggung oleh PT. UTRI membuat PT. UTRI membutuhkan dana cepat yaitu dengan membuat tiga perusahaan baru ATU, SAT, dan RIA. Ketiga perusahaan tersebut membeli saham di IPO Sahamdengan proporsi kepemilikan masing-masing 25%, 20%, 15% dan menjual kembali saham tersebut ketika harga saham naik. Dari penjualan saham tersebut menghasilkan capital gain.

Pada suatu hari, Siti Bank menjual sahamnya ke IPO Saham dan di beli oleh ATU, SAT, dan RIA. sebesar proporsi, tetapi saham tersebut tidak dijual kembali. Hal tersebut menyebabkan jumlah kepemilikan saham dari ketiga perusahaan yang dibentuk oleh PT. UTRI terhadap Siti Bank sebesar 60%, dan menyebabkan PT. UTRI memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Siti Bank.

MEKANISME KLIRING PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI CABANG SINGARAJA

NAMA     : PUTRI MARYAM ANGGREINI

KELAS    : SMAK06-5

NPM        : 25212773

         Dengan semakin berkembangnya kegiatan ekonomi di zaman yang sudah semakin maju seperti sekarang ini masyarakat memerlukan lembaga untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat. Di samping itu juga lembaga yang mampu menstabilkan perekonomian masyarakat, salah satunya adalah Bank. Bank sebagai salah satu lembaga keuangan memiliki fungsi untuk menjaga stabilitas perekonomian dan stabilitas nilai rupiah. Fungsi bank seperti kedua tangan, yaitu tangan kanan dan tangan kiri. Dimana untuk menjaga kestabilan, tangan kanan bank menghimpun dana dari para nasabahnya, sedangkan tangan kiri bank harus mengeluarkan kredit bagi masyarakat agar jumlah uang beredar tetap stabil , dan bank juga memiliki keuntungan dari bunga kredit tersebut sehingga nasabah yang menyimpan uangnya di bank bisa mendapat kelebihan berupa bunga. Pada dasarnya Bank adalah perantara antara sektor yang kekurangan dana dan menyalurkannya ke pihak-pihak yang memerlukan dana dalam bentuk pinjaman. Semakin berkembangnya zaman dalam kegiatan ekonomi maka semakin diperlukannya jasa Bank dalam lalu litas pembayaran dan peredaran uang yaitu Kliring. Di Indonesia, untuk kliring antar bank atas transfer dana secara elektronik dan atas cek dilaksanakan oleh Bank Indonesia (BI) selaku bank sentral. Sedangkan proses kliring atas transaksi efek dilaksanakan oleh P.T Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) dan proses kliring atas transaksi kontrak berjangka dilaksanakan olek P.T Kliring Berjangka Indonesia (KBI).

            Kliring merupakan pertukaran warkat atau data keuangan antar Bank baik atas nama Bank maupun atas nama nasabah yang hasil perhitungannya diselesaikan dalam waktu tertentu. Penyelenggaraan kliring awalnya dilaksanakan secara manual, sejalan dengan meningkatnya transaksi perekonomian nasional hal ini menyebabkan penyelenggaraan kliring secara manual tidak efektif dan tidak efisien. Melihat kondisi tersebut Direksi Bank Indonesia dengan SKBI No. 21/9/KEP/DIR tanggal 23 mei 1988, kemudian menetapkan untuk mengubah sistem pembayaran kliring lokal dari sistem manual menjadi sistem otamasi kliring.

            Kliring dilaksanakan di Bank Indonesia menggunakan SKN (sistem Kliring Nasional), dimana sistem ini baru diterapkan yang dimana menggunakan sistem SKN kemudian dilaksanakan dengan menggunakan SOKL (Sistem Otomatis Kliring Lokal). Kliring diselenggarakan setiap hari jam kerja, sedangkan pertemuan kliring diadakan dua kali sehari yang jadwalnya ditetapkan oleh penyelenggara. Hasil kliring dilakukan setiap hari, hal itu bertujuan untuk mengetahui apakah Bank tersebut menang kliring atau kalah kliring bagi Bank yang menang kliring artinya jumlah tagihan warkat kliringnya melebihi pembayaran warkat kliringnya, sehingga terhadap saldo kemenangan.Sebaliknya bagi Bank yang kalah kliring pembayaran warkat kliring lebih besar dari penerimaan warkat kliringnya. Bagi Bank yang kalah kliring akan menutup sejumlah kekalahan kliring pada hari yang bersangkutan dan apabila tidak ditutupi maka Bank tersebut kalah kliring tersebut dapat memperoleh pinjaman call money yang relatif singkat. Pinjaman call money dibayar pada saat Bank memberikan call money menagihnya, apabila pada saat jangka waktu yang telah ditentukan Bank yang bersangkutan belum dapat membayar, maka pinjaman call money tersebut menjadi pinjaman biasa dalam hal ini akan menyebabkan hilangnya kepercayaan Bank memberikan fasilitas pinjaman call money tersebut termasuk Bank – Bank lainnya.

Warkat Kliring

Warkat merupakan alat pembayaran yang bukan tunai yang diperhitungkan melalui kliring. Jenis warkat yang akan dikliringkan, adalah :

1. Cek merupakan surat perintah tanpa syarat kepada Bank tertarik untuk membayar sejumlah uang tertentu sesuai dengan jumlah nominal yang tertera didalamnya kepada pemegang atau pembawa cek tersebut.
2. Bilyet Giro merupakan surat perintah dari nasabah kepada Bank penyimpan dana untuk memindahkan sejumlah dana dari rekening nasabah yang bersangkutan kepada rekening pemegang yang disebutkan namanya, baik nasabah pada Bank yang sama maupun nasabah pada Bank lainnya.
3. Surat Bukti Penerimaan Transfer merupakan surat bukti penerimaan transfer uang dari luar kota yang dapat ditagih kepada Bank Peserta penerima dana transfer melalui kliring lokal.
4. Wesel Bank untuk Transfer merupakan surat perintah pembayaran tanpa syarat kepada Bank tertarik untuk membayar sejumlah uang terterntu kepada pemegang atau penggantinya pada tanggal dan tempat tertentu.

e-  Nota Debet merupakan warkat yang digunakan untuk menagih dana pada bank lain untuk keuntungan Bank / nasabah Bank yang menyampaikan warkat tersebut.

Nota Debet terdiri atas :

-          Nota Debet Keluar merupakan warkat yang disetorkan oleh nasabah pada Bank lain

-          Nota Debet Masuk merupakan warkat yang diterima oleh suatu Bank atas cek sendiri yang telah ditarik oleh nasabahnya.

f - Nota Kredit merupakan warkat yang digunakan Bank untuk menyampaikan dana pada Bank lain untuk keuntungan Bank / nasabah yang menerima warkat tersebut.

Nota kredit terdiri atas :

-   Nota kredit keluar merupakan warkat dari nasabah sendiri untuk disetorkan kepada nasabah pada Bank lain.

-   Nota Kredit Masuk merupakan warkat yang diterima oleh suatu Bank untuk keuntungan rekening nasabah Bank tersebut.

Kegiatan Kliring

Kliring Penyerahan

       Merupakan proses penerimaan warkat dari nasabahnya untuk kemudian diserahkan kepada Bank yang dituju. Bagi bank yang dituju maka warkat tersebut akan diproses untuk diperiksa keabsahannya dan ini lah yang dinamakan dengan kliring penerimaan atau kliring masuk bagi Bank yang dituju.

 

Kliring Retur                                            

       Merupakan proses penerimaan warkat dari Bank penarik (Bank Mandiri) yang berasal dari Bank lain yang tidak memenuhi syarat (ditolak) yang diterima oleh Bank Mandiri melalui Bank Indonesia. Warkat yang digunakan dalam mekanisme ini terdiri atas 2 (dua) bagian, yaitu :

1. Warkat Kliring Keluar merupakan warkat keseluruhan yang masuk dari setiap cabang Bank yang akan diserahkan ke Bank Indonesia
2. Warkat Kliring Masuk merupakan warkat yang diterima oleh Bank sewaktu-waktu mengikuti proseskliring di Bank Indonesia.

Dokumen Kliring Elektronik

            Dokumen kliring merupakan dokumen kontrol dan berfungsi sebagai alat bantu dalam proses perhitungan kliring yang terdiri dari:

1. Bukti penyerahan warkat debet kliring penyerahan (BPWD);
2.  Bukti penyerahan warkat kredit kliring penyerahan (BPWK);
3. Kartu batch warkat debet;
4. Kartu batch warkat kredit;
5. Lembar subtitusi.

Metode Pengumpulan Data

            Teknik pengumpulan data yang dipergunakan adalah :

1.    Interview atau wawancara

Teknik wawancara adalah metode pengumpulan data dengan mengadakan tanya  jawab secara langsung dengan pimpinan atau pihak – pihak yang ada hubungannya dengan data yang diperlukan seperti tanya jawab dengan seksi kliring tentang prosedur kliring pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja.

2.    Dokumentasi

     Yaitu metode pengumpulan data berdasarkan dokumen – dokumen, formulir – formulir yang berkaitan dengan prosedur kliring PT Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja .

3.    Observasi

     Teknik observasi adalah metode pengumpulan data dengan mengadakan pengamatan secara langsung terhadap objek yang diteliti.

Prosedur Kliring Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja

            Prosedur Kliring yang dilakasnakan di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja hana kliring debet yang merupakan jenis transaksi kliring khusus untuk transaksi cek/bilyet giro, sedangkan kliring  kredit tidak dilaksanakan PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja. Kliring kredit yang merupakan transaksi kiriman uang baik tunai maupun pindahbuku antar bank yang telah terdaftar sebagai Peserta Kliring dirasakan kurang efisien dari segi waktu jika dibandingkan dengan jasa transfer melalui RTGS. Jasa transfer uang di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja telah dialihkan melalui RTGS untuk memberikan pelayanan yang lebih efisien dari segi waktu. Perbedaan jangka waktu pengiriman uang antara menggunakan jasa kliring dengan RTGS menyebabkan adanya perbedaan pengenaan biaya transfer uang yang dibebankan kepada nasabah. Pembebanan jasa transfer uang melalui RTGS lebih tinggi dibandingkan dengan menggunakan jasa transfer melalui kliring sehingga menyebabkan pendapatan bank akan lebih besar.

            Sistem Pengendalian Intern (SPI) dalam pelaksanaan Prosedur Kliring yang di terapkan di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja meliputi dua hal yaitu pengendalian intern akuntansi dan pengendalian intern administratif. Pengendalian intern akuntansi yang bertujuan untuk menjaga kekayaan perusahaan serta mengecek ketelitian dan keandalan data akuntansi dalam pelaksanaan Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja diterapkan dengan cara memisahkan tanggungjawab fungsional secara tegas, setiap transaksi kliring terjadi atas dasar otorisasi dari pejabat yang memiliki wewenang, prosedur pencatatan data akuntansi yang terlaksana dengan baik, praktik yang sehat dalam melaksanakan tugas dan fungs dari masing-masing unit organisasi, dan pemilihan serta penempatan karyawan yang mutunya sesuai dengan tanggungjawabna. Pengendalian intern administratif yang dilakukan untuk mendorong efisiensi dan dipatuhinya kebijakan manajemen dalam pelaksanaan Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja diterapkan dengan cara dibentuknya prosedur-prosedur yang terdiri dari komponen kegiatan-kegiatan klerikal yang terpadu dengan baik dalam penerapan Prosedur Kliring.

            Pemisahan tanggungjawab fungsional secara tegas dalam pelaksanaan Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja tercermin dari pembagian berbagai tahapan ang harus dilalui dalam proses kliring ke tangan berbagai unit organisasi yang diberikan tanggungjawab sehingga semua tahapan dalam transaksi kliring tidak diselesaikan oleh satu unit organisasi. Dalam pelaksanaan Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja dipisahkan antara fungsi registrasi dan pengecekan warkat kliring, fungsi pelaksana kliring, fungsi pengesahan, fungsi pembukuan, fungsi verifikasi data, dan fungsi pencatatan dan pengiriman nota debet/nota kredit penegasan. Pemisahan fungsi-fungsi yang terkait dalam Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja dilakukan agar catatan akuntansi yang diselenggarakan dapat mercerminkan transaksi kliring yang sesungguhnya terjadi, sehingga dapat mencegah kemungkinan terjadinya pencatatan transaksi yang sebenarnya tidak terjadi.

            Setiap tahapan dalam transaksi kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja dilaksanakan dan diotorisasi oleh petugas yang berwenang. Pembagian wewenang dalam penerapan Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja terdiri dari fungsi registrasi dan pengecekan warkat kliring yang memiliki wewenang untuk mendaftarkan setiap warkat kliring yang diterima dari nasabah serta melakukan pengecekan atas warkat-warkat kliring yang diterima PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja dari bank peserta kliring lain, fungsi pelaksana kliring memiliki wewenang untuk merekam data dalam aplikasi Prosedur Kliring pada komputer, memberikan otorisasi pada dokumen-dokumen kliring, melakukan proses kliring penerahan dan kliring pengembalian di penyelenggara kliring, mengirimkan warkat kliring yang diterima dari peserta kliring lain ke PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang lain yang bersangkutan melalui faximile. Fungsi pengesahan memiliki wewenang untuk memberikan otorisasi atas hasil kliring yang dilakuka oleh petugas pelaksana kliring, fungsi verifikasi data memiliki wewenang untuk melakukan pengecekan atas catatan akuntansi yang telah dibukukan oleh fungsi pembukuan, dan fungsi pencatatan dan pengiriman nota debet/nota kredit penegasan memiliki wewenang melaksanakan pencatatan dan pengiriman setiap nota debet atau nota kredit penegasan serta warkat kliring ke PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang lain yang bersangkutan atau ke PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Pusat Denpasar.

            Dalam proses akuntansi hal-hal yang harus diperhatikan pada warkat kliring PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja oleh Bagian Customer Service adalah nomor warkat (cek menggunakan simbol N dan bilyet giro menggunakan simbol AA) mengecek nomor rekening yang terdiri dari sepuluh digit, mengecek kesesuaian specimen, mengecek ketersediaan dana untuk membayar sesuai dengan nilai nominal warkat. Fungsi pelaksana kliring melakukan penginputan data secara komputerisasi atas transaksi kliring sesuai dengan warkat-warkat kliring yang diterima dari fungsi registrasi dengan cara menginput nomor warkat, nomor rekening pemilik warkat dan nilai nominal warkat. Fungsi pembukuan melakukan pembukuan atas pembebanan biaya kliring dengan cara mendebet rekening nasabah dan mengkredit pendapatan lainnya sesuai dengan slip jurnal pembebanan biaya kliring yang diterima dari Bagian Customer Service dan membukukan nota debet/nota kredit yang diterima dari fungsi pelaksana kliring dengan cara menginput kode TX (nomor 116 dengan keterangan penarika kliring nota untuk nota debet dan nomor 215 dengan keterangan LLG masuk untuk nota kredit), menginput kode valuta rekening dalam bentuk Rupiah, menginput nomor GSSL untuk masing-masing rekening antar kantor, menginput nominal yang tercantum dalam nota debet/nota kredit yang bersangkutan. Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja dilakukan secara komputerisasi.

            Praktik yang sehat dalam pelaksanaan tugas dan fungsi setiap unit organisasi yang memiliki wewenang melaksanakan Prosedur Kliring di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja dilakukan dengan cara setiap tahapan dalam transaksi kliring tidak dilaksanakan dan awal sampai akhir oleh satu orang atau satu unit organisasi sehingga terjadi internal check terhadap pelaksanaan tugas dari setiap unit organisasi yang terkait. Selain itu penggunaan dan pencatatan atas warkat kliring, dokumen kliring dan formulir kliring tersebut. Pemeriksaan secara mendadak juga dapat mendorong karyawan melaksanakan tugas sesuai dengan aturan yan telah ditetapkan.

            PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja memperkerjakan karyawan-karyawan yang memiliki keahlian dibidangnya. Dalam pelaksanaan Prosedur Kliring, karyawan-karyawan yang ditugaskan adalah karyawan-karyawan yang jujur, tekun dan memiliki kemampuan untuk melaksanakan setiap tahapan dalam proses kliring sesuai dengan peraturan yang diterapkan di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja sehingga pelaksanaan kliring dapat berlangsung secara efektif dan efesien

            Sistem Pengendalian Intern (SPI) yang diterapkan di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja sudah sangat baik dan sesuai dengan teori Sistem Pengendalian Intern  (SPI) yang seharusnya diterapkan di setiap organisasi. Hal ini sangat berdampak pada kelancaran aktivitas operasional dan mutu pelayanan PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja terkait dengan jasa kliring.

            Validasi cek/bilyet giro PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang lain maupun validasi cek/bilyet giro PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Pusat Denpasar yang dikliringkan di wilayah Singaraja belu dapat dilakukan secara online. Validasi cek/bilyet giro luar wilayah yang dikliringkan di wilayah Singaraja oleh PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja harus dilakukan dengan cara mengirimkan warkat kliring ke bank yang bersangkutan melalui faximile untuk melakukan pegecekan terhadap kelengkapan yang tertera dalam warkat kliring dan mengecek data base nasabah yang bersangkutan. Sistem validasi cek/bilyet giro yang bersifat non-online dapat menghambat keefisienan dari segi waktu dalam proses kliring.

            Untuk cek/bilyet giro PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja yang ditolak dengan alasan saldo tidak cukup, pihak bank akan mengirimkan surat peringatan kepada nasabah dengan tembusan ke Bank Indonesia. Surat Peringatan Pertama (SP II) berlaku selama enam bulan. Bila masa SP II masih berlaku dan nasabah menarik cek/bilyet giro kosong lagi, bank akan mengirimkan SP II. SP II ini juga berlaku selama enam bulan. Bila nasabah masih juga menarik cek/bilyet giro kosong, bank akan memberikan peringatan terakhir (jangka waktu enam bulan) yang apabila dilanggar, bank diharuskan menutup rekening giro nasabah tersebut disertai surat penutupan dengan tembusan ke Bank Indonesia. Nama nasabah yang rekening gironya ditutup karena penarikan cek/bilyet giro kosong akan dicantumkan di daftar hitam (black list) Bank Indonesia dan akan disebar keseluruh bank peserta kliring. Bank Indonesia akan mengadakan rehabilitasi nama yang tercantum dalam daftar hitam Bank Indonesia secara otomatis setelah dua tahun. Meskipun peraturan telah dibuat ketat mengenai sanksi atas penerbitan cek kosong, namun masih banyak nasabah yang kurang memperhatikan hal tersebut yang dapat menghambat pembayaran melalui lalu lintas pembayaran lintas giro.

Contoh Kasus

            Pada tanggal 27 Maret 2012 terjadi proses kliring yang melibatkan tiga bank di singaraja atas transaksi-transaksi dengan menggunakan cek dan bilyet giro yang dilakukan oleh Anita, Hendra dan Hary. Anita (nasabah PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja) menerima cek dengan nomor N124679 dengan nilai nominal Rp. 50.000.000,00 dan Hendra (nasabah Bank BCA Cabang Singaraja) atas transaksi penjualan alat-alat elektronik Nomor rekening Hendra yang tercantum dalam cek yang diberikan pada Anita adalah 011.03.0067-0. Anita datang ke PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja untuk menggunakan jasa bank dalam mengkliringkan cek yang diterima dari Hendra. Pada tanggal yang sama Anita ( nasabah PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja) yang memiliki nomor rekening 014.02.0014-1 menyerahkan bilyet giro kepada Hary (nasabah Bank BRI Cabang Singaraja dengan nomor AA 132564 untuk membayar dalam transaksi pembelian perhiasan sebesar Rp. 45.000.000,00. Cek yang diterima Anita dari Hendra ternyata ditolak pada saat proses kliring oleh Bank BCA Cabang Singaraja dengan alasan cek yang diterimanya kosong (tidak ada dana), sedangkan bilyet giro yang Anita berikan pada Hary tidak ditolak oleh PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja. Sandi kliring PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja adalah 129-0078, sandi kliring Bank BCA Cabang Singaraja adalah 134-0097, dan sandi kliring Bank BRI Cabang Singaraja adalah 100-0789.

Penyelesaian Kasus I

            Tahapan-tahapan yang akan dilakukan dalam proses kliring nasional adalah pertama-tama Anita akan datang ke Bagian Customer Service PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja. Warkat Bank BCA Cabang Singaraja yang dibawa Anita akan diregistrasi oleh Bagian Customer Service PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja. Bagian Customer Service juga akan mengecek keaktifan dari rekening Anita dan membuat slip junal atas pembebanan biaya kliring dibuat dengan mendebet rekening Anita. Slip jurnal atas pembebanan biaya kliring dibuat dengan mendebet rekening Anita sejumlah Rp. 2000,00 Bagian Customer Service menyerahkan slip jurnal atas pembebanan biaya kliring kepada petugas pembukuan di Bagian OB, dan menyerahkan warkat kliring serta buku catatan daftar warkat kliring kepada petugas pelaksana kliring. Petugas pembukuan di bagian OB akan membukukan slip jurnal yang diterima dari Customer Service secara komputerisasi dalam aplikasi Olib’s dengan cara mendebet rekening Anita sejumlah Rp.2000,00 dan mengkredit pendapatan lainnya sejumlah Rp. 2000,00 sesuai dengan nominal yang tertera pada slip jurnal dan ketentuan yang berlaku terkait dengan besarnya biaya kliring. Petugas pelaksana kliring di Bagian OB akan menerima warkat kliring dan mengotorisasi buku catatan daftar warkat kliring sebagai bukti penerimaan warkat kliring. Petugas pelaksana kliring akan melakukan perekaman data dengan menginput nomor warkat N 124679, menginput nomor rekening 011.03.0067-0 dan nilai nominal Rp. 50.000.000,00 kedalam Terminal Peserta Kliring(TPK) pada komputer dan disimpan dalam sebuah disket. Berdasarkan perekaman data yang dilakukan, akan dicetak dokumen-dokumen kliring berupa rincian Data Keuangan Elektronik (DKE) yangdiserahkan pada kliring penyerahan per peserta penerima yaitu untuk Bank BCA Cabang Singaraja, dan bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring penyerahan. Dokumen-dokumen kliring tersebut akan diotorisasi oleh petugas pelaksana kliring. Rincian DKE yang Diserahkan pada kliring penyerahan per peserta penerima dan bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring penyerahan dibuat rangkap dua.

            Tepat pukul 10.00 Wita, petugas pelaksana kliring datang ke Bank Mandiri Cabang Singaraja untuk mengikuti proses kliring penyerahan disket rekam DKE dan bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring penyerahan akan diserahkan kepada penyelenggara kliring. Petugas pelaksana kliring akan menerima bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring penyerahan lembar kedua yang telah diotorisasi oleh penyelenggara kliring untuk dijadikan arsip tetap sedangkan penyelenggara kliring akan mengarsip bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring penyerahan lembar pertama. Warkat kliring asli beserta lembar pertama rincian DKE yang diserahkan pada kliring penyerahan per peserta penerima akan diberikan pada Bank BCA Cabang Singaraja. Sedangkan Photo Copy Warkat kliring Bank BCA Cabang Singaraja dan lembar kedua rincian DKE yang diserahkan pada kliring penyerahan per Bank penerima akan diarsip tetap oleh petugas pelaksana kiring. Petugas pelaksana kliring menerima warkat kliring beserta rincian DKE yang diserahkan pada kliring penyerahan per peserta penerima lembar pertama dari Bank BRI Cabang Singaraja dan mengotorisasinya. Penyelenggara kliring akan mengolah DKE dari masing-masing peserta kedalam Sistem Pusat Komputer Kliring Elektronik (SPKE) yang akan menghasilkan informasi kliring yang tertuang dalam formulir-formulir kliring berupa hasil query status DKE inward penyerahan daftar hasil kliring penyerahan, bilyet saldo kliring penyerahan, dan rekapitulasi hasil kliring penyerahan. Masing-masing formulir kliring dibuat rangkap dua, lembar pertama diserahkan kepada petugas pelaksana kliring sedangkan lembar kedua akan disimpan oleh penyelenggara kliring sebagai arsip tetap. Warkat kliring PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja yang diterima pada saat kliring penyerahan akan dicek oleh Bagian Customer Service PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja hal-hal yang harus diperhatikan pada warkat kliring PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja oleh Bagian Customer Service adalah nomor bilyet giro yaitu AA 132564, mengecek nomor rekening 014.02.0014-1 atas nama Anita, mengecek kesesuaian specimen, mengecek kesediaan dana untuk membayar sesuai dengan nilai nominal warkat sebesar Rp. 45.000.000,00. Karena tidak terjadi penolakan atas bilyet giro PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja atas nama Anita, maka petugas kliring tidak akan menginput data beserta nomor warkat. Nomor rekening, dan nilai nominal kedalam Terminal Peserta Kliring (TPK) sehingga rekam DKE yang dihasilkan akan bernilai nol. Petugas pelaksana kliring tetap mencetak dokumen kliring dan merekam DKE yang bernilai nol dalam disket.

            Tepat pukul 13.00 Wita petugas pelaksana kliring datang ke Bank Mandiri Cabang Singaraja untuk mengikuti proses kliring pengembalian disket rekam DKE dan bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring pengembalian akan diserahkan kepada penyelenggara kliring. Petugas pelaksana kliring akan menerima bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring pengembalian lembar kedua yang telah diotorisasi oleh penyelenggara kliring untuk dijadikan arsip tetap sedangkan penyelenggara kliring akan mengarsip bukti penyerahan warkat dan atau media rekaman DKE kliring pengembalian lembar pertama. Petugas pelaksana kliring menerima warkat kliring beserta rincian DKE yang diserahkan pada kliring pengembalian per peserta penerima lembar pertama dari Bank BCA Cabang Singaraja dan mengotorisasinya. Cek atas nama Hendra dananya tidak mencukupi, maka warkat tersebut akan dikembalikan ke pada petugas pelaksana kliring PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja penyelenggara kliring akan mengolah DKE dari masing-masing peserta kedalam Sistem Pusat Komputer Kliring Elektronik (SPKE) yang akan menghasilkan informasi kliring yang tertuang dalam formulir-formulir berupa hasil query status DKE inward pengembalian, daftar hasil kliring pengembalian, bilyet saldo kliring pengembalian, dan rekapitulasi hasil kliring pengembalian. Masing-masing formulir kliring dibuat rangkap dua, lembar pertama diserahkan kepada petugas pelaksana kliring sedangkan lembar kedua akan disimpan oleh penyelenggara kliring sebagai arsip tetap. Petugas pelaksana kliring PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja tidak membuat nota debet atau nota kredit yang ditujukan ke PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang lain karena tidak ada kiriman warkat kliring dari cabang lain pada tanggal tersebut petugas pelaksana kliring PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja hanya membuat nota kredit atas kalah kliring yang ditujukan pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Pusat Denpasar dengan nilai nominal Rp. 45.000.000,00 kalah kliring sebesar Rp.45.000.000,00 diperoleh dari pembayaran sejumlah dana kepada Bank BRI Cabang Singaraja sedangkan pemasukan dana yang seharusnya diterima PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja batal akibat adanya penolakan kliring nota kredit dibuat rangkap empat sesuai dengan hasil kliring yang ditandatangani oleh petugas pelaksana kliring, pada seksi TNT dan Wakil Kepala Cabang. Lembar pertama dan kedua nota kredit yang telah di stempel penegasan akan diserahkan ke PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Pusat Denpasar, sedangkan lembar ketiga akan diserahkan ke petugas pembukuan dan lembar keempat diarsip oleh petugas pelaksana kliring. Nota kredit yang telah dibukukan akan diverifikasi dan diarsip oleh bagian Administrasi Umum dan Keuangan. Warkat kliring yang ditolak dalam proses kliring akan dikirimkan kepada nasabah yang bersangkutan disertai dengan Surat Keterangan Penolakan (SKP) dokumen-dokumen beserta formulir-formulir kliring dan diarsip tetap oleh petugas pelaksana kliring.

KESIMPULAN

            Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan maka Prosedur Kliring pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja meliputi kegiatan transaksi kliring debet dan kliring kredit. Kliring debet khusus untuk transaksi cek/bilet giro. Kliring dibagi menjadi dua bagian yaitu kliring penyerahan dan kliring pengembalian. Sedangkan kliring kredit merupakan semua transaksi kiriman uang baik tunai maupun pindah buku antar bank peserta kliring. Kliring kredit terbagi menjadi dua jenis transaksi yaitu data kliring outward dan data kliring inward. Sarana atau alat yang dipakai dalam lalu lintas pembayaran giral yang diperhitungkan dalam kliring disebut dengan warkat kliring. Warkat kliring biasanya terdiri atas cek, bilyet giro, surat bukti penerimaan transfer dari luar kota (kiriman uang), wesel bank untuk transfer, nota debet atau kredit dan jenis-jenis warkat lain yang dinyatakan dalam mata uang Rupiah dan telah disetujui penyelenggara kliring. Dalam prosedur tersebut pihak-pihak yang terlibat meliputi: nasabah, Customer Service, Petugas Kliring, Bagian OB (Over Booking), Bank Mandiri Sebagai Penyelenggara Kliring di Singaraja, BRI dan BCA Singaraja Sebagai peserta kliring, Wakil Kepala Cabang, dan Bagian DUK (Administrasi Umum dan Keuangan). Secara keseluruhan prosedur kliring sudah dapat dikatakan baik karena tidak lepas dengan aturan yang berlaku, namun ada juga yang masih menjadi kekurangan yaitu terletak pada sistem validasi cek/bilyet giro non-online yang memerlukan waktu cukup lama sehingga pelaksanaannya dirasakan kurang efektif dan efisien dan dapat berdampak pada ketepatan kehadiran petugas pelaksana kliring di penyelenggaraan kliring.

            PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja telah menerapkan Sistem Pengendalian Intern (SPI) sehingga data-data akuntansi yang dihasilkan dalam prosedur kliring dapat diandalkan. Peneraapan Sistem Pengendalian Intern (SPI) yang baik dapat mendorong dipatuhinya kebijakan manajemen dalam aplikasi proses klirin, meskipun Sistem Pengendalian Intern (SPI) tidak terlaksana dengan baik, namun kesalahan yang disebabkan karena penerbitan cek kosong oleh nasabah masih sering terjadi. Atas hal tersebut Bank Indonesia akan melakukan black list terhadap data nasabah sehingga nasabah yang bersangkutan tidak dapat rekening gironya dalam transaksi pembayaran sampai dengan waktu yang ditentukan oleh Bank Indonesia.

DAFTAR PUSTAKA

Bhuana, Putu Eka Ray.2012.Prosedur Kliring Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja.